A gestão financeira pode ser um dos principais desafios dos empresários. Quando o assunto é esse, eles precisam tratar de atividades fundamentais para o sucesso dos negócios, tais como cuidar da provisão e da previsão das finanças.
Contudo, ainda que esses conceitos sejam essenciais para o bom funcionamento de qualquer companhia, eles são por vezes confundidos pelos administradores. E, apesar de andarem juntos, têm diferenças consideráveis. Por isso, neste post, vamos explicar o que é e para que serve a provisão financeira. Siga com a gente!
O que é provisão financeira
A provisão financeira é o processo de identificar eventos futuros que podem gerar gastos, de valor ainda desconhecido, para a companhia. Assim, os gestores podem organizar e planejar as finanças para honrar pagamentos previstos para o próximo período (mês, bimestre, semestre, ano, etc.).
Para estimar a quantia que será desembolsada, é preciso considerar despesas futuras com base no histórico de pagamentos recorrentes, ou seja, despesas que sempre ocorrem em determinado período, a exemplo de direitos trabalhistas como 13º salário e férias.
O setor responsável pela provisão financeira é a contabilidade, que depende desse dado para elaborar o planejamento contábil com a alocação correta dos recursos. A provisão permite que os gestores identifiquem a necessidade de crédito, planejem a produção e controlem o fluxo de caixa, e precisa ser feita em momentos diferentes em cada empresa.
É importante saber que não há regras fixas para a construção desse planejamento, uma vez que cada gestor precisa honrar pagamentos distintos. Então, depende da realidade de cada negócio, das previsões de gastos e das reservas que precisarão ser criadas aos poucos.
Para que serve a provisão financeira
Resumidamente, a provisão financeira permite que uma empresa reserve dinheiro para arcar com despesas previstas para o futuro – ou seja, está relacionada ao aumento do passivo ou redução do ativo. Algumas funções do provisionamento são:
- Estimar economias para pagar dívidas
A provisão financeira é uma estratégia utilizada para cobrir gastos que têm grandes chances de acontecer. A prática serve para estimar quanto em dinheiro precisa ser economizado para manter a empresa funcionando normalmente no futuro. Ela garante que as finanças não sejam comprometidas por dívidas que já estão previstas.
- Pagar as obrigações decorrentes do negócio
O provisionamento financeiro para exigibilidades inclui todas as obrigações do negócio, por exemplo, encargos, gratificações de empregados, tributos e contingências. Essa categoria tem como base o fato gerador dos montantes calculados e o compromisso com esses custos que devem ser obrigatoriamente cobertos.
- Cobrir perdas prováveis
Há também o provisionamento de perdas, que abarca as previsões de perdas prováveis que uma empresa terá se fizer um investimento ou ao fazer a adequação do custo de bens considerando seu valor de mercado. Ambos os instrumentos podem ser utilizados para assegurar o planejamento estratégico e o bom funcionamento de empresas de pequeno, médio ou grande porte.
Importância do provisionamento financeiro
Fazer a provisão financeira é crucial para ter um bom planejamento fiscal e tributário. Os gestores precisam saber quais serão as despesas futuras para planejar os próximos passos e tomar decisões mais certeiras.
Ao ter esse conhecimento, é possível definir quanto será investido na capacitação dos funcionários, por exemplo. Confira outros motivos para elaborar um provisionamento financeiro:
- Proteger as reservas financeiras;
- Planejar a compra de novos equipamentos;
- Garantir a estabilidade;
- Definir valores para investir no marketing do negócio;
- Identificar cursos de capacitação para colaboradores;
- Prevenir riscos desnecessários;
- Contratar novos membros para as equipes e;
- Tomar decisões sem comprometer o futuro dos negócios.
O profissional que não acessa a provisão financeira fica em dúvida se pode ou não realizar ações para o crescimento da empresa. O gestor pode, sem querer, acabar comprometendo a saúde financeira da companhia por não ter acesso a essas informações.
Diferença entre provisão e previsão financeira
A provisão financeira envolve despesas futuras prováveis, de valores incertos, de uma organização. O conceito inclui a definição de situações e eventos que podem provocar a redução dos direitos e bens da empresa, além de aumentar as obrigações financeiras.
O reconhecimento dessas despesas como se fossem reais é um princípio de competência contábil, pois são custos futuros ou estimativas de juros, multas, impostos, entre outros.
A previsão financeira, por sua vez, é um cálculo realizado para criar projeções futuras, elaborar orçamentos, desenvolver o plano de negócios e alcançar os objetivos de uma empresa. O conceito abarca a estimativa de lucros e a execução de ações para que as metas sejam cumpridas.
As previsões financeiras requerem análise do custo operacional, realização de investimentos e estimativa de vendas.
É indispensável que as despesas estimadas sejam calculadas com o maior índice de precisão para garantir o equilíbrio das finanças de uma organização. A dica é contratar um contador especializado para elaborar esses dados considerando as particularidades de cada negócio.
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