Os gestores precisam ter acesso a uma série de informações para entender a saúde financeira da empresa e tomar decisões estratégicas. Os relatórios financeiros fornecem uma visão detalhada das finanças, por meio da análise de dados como fontes de receita, despesas, lucros e fluxo de caixa. São uma ferramenta importante para o planejamento financeiro a curto, médio e longo prazo.
O que é um relatório financeiro?
O relatório financeiro resume as informações financeiras de uma companhia em um determinado período de tempo. Existem vários tipos, mas, de modo geral, são usados pelos gestores para tomar decisões relacionadas à aplicação de recursos ou ao fechamento de transações, como fusões e aquisições. Portanto, é uma ferramenta fundamental para entender a situação atual e planejar o futuro de negócios de todos os portes.
Esse documento também pode ser usado por potenciais investidores para entenderem a real situação da organização. Além disso, apresentar os demonstrativos ao mercado é uma maneira de garantir a transparência das operações, confirmando a solidez financeira e a conformidade legal. Por isso, alguns deles são obrigatórios pela lei.
Tipos de relatórios financeiros
- Relatório de contas a pagar e a receber
Essencial para o controle financeiro no dia a dia das empresas, o relatório de contas a pagar e receber é uma ferramenta simples para o controle financeiro. Ele permite o controle das movimentações a curto e médio prazo, facilitando a tomada de decisões rotineiras. O ideal é que seja elaborado diariamente.
- Relatório de fluxo de caixa:
O demonstrativo de fluxo de caixa não é obrigatório e apresenta a quantia líquida que passa pela empresa em um determinado período de tempo. Ele permite que os gestores identifiquem mudanças repentinas e padrões incomuns nas receitas e despesas, indicando a posição de liquidez e solvência do negócio.
- Balanço patrimonial
Obrigatório pela lei 6.404/76, o balanço patrimonial analisa ativos, passivos e patrimônio líquido, circulantes e não circulantes, para, como o próprio nome indica, entender a situação do patrimônio e tomar decisões sobre os próximos passos da organização. Ele proporciona uma visão ampla sobre a saúde financeira, fornecendo análises quantitativas e qualitativas, devendo ser apresentado todos os anos no fim do exercício fiscal.
- Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)
A DRE, também chamada de demonstração de lucros e perdas, resume receitas, despesas, deduções, lucros ou prejuízos, operacionais e não operacionais, da companhia em um período específico. Trata-se de um documento contábil essencial para analisar a performance econômica e a elaboração também é obrigatória ao término de todo exercício fiscal.
Como fazer um relatório financeiro
O primeiro passo para elaborar um relatório financeiro é determinar os seus objetivos. Afinal, conforme explicado acima, cada tipo apresenta dados específicos, que podem fornecer insights para diferentes situações. A partir disso, é possível escolher o melhor modelo e iniciar a elaboração. Porém, para que o documento reflita a real situação da empresa, é necessário que ela mantenha os números atualizados e organizados.
Ainda que muitas companhias optem por planilhas básicas, existem plataformas que permitem o arquivamento dos dados de maneira organizada e com atualizações automáticas, facilitando a visão geral dos números. Além disso, também é importante contar com o auxílio de um profissional para garantir a acuracidade do relatório.
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Sobre a IRKO
Com mais de 65 anos de atividade no Brasil, o Grupo IRKO está instalado desde 1970 em São Paulo, em dois escritórios (centro e Faria Lima). Contamos também com escritórios em Campinas e Rio de Janeiro.
Atuamos junto a empresas nacionais e multinacionais de diferentes portes e segmentos, e contamos com aproximadamente 600 colaboradores em nossas diversas operações e empresas.
Nosso quadro societário inclui profissionais com a mais alta qualificação e ampla experiência, como ex-sócios e diretores das conhecidas Big4, e contadores com certificação internacional (CPA e ACCA). Nosso time conta ainda com profissionais que atuam ativamente no grupo de implementação de normas internacionais de contabilidade junto à IFRS Foundation / IASB. Nossos sócios, por sua vez, integram Conselhos e Comitês de grandes companhias de capital aberto no Brasil, com trajetória comprovada nas melhores práticas de governança.
Em 2021, o Grupo IRKO passou a ser também membro da SMS Latinoamérica, rede com presença em 21 países, reconhecida internacionalmente e credenciada junto ao Fórum de Firmas do IFAC.
As empresas do grupo também figuram entre as principais do país em diversos segmentos, de acordo com a Leaders League, agência de rating internacional amplamente conhecida ao redor do globo. Esse reconhecimento inclui o ranqueamento da IRKO como líder no mercado brasileiro de BPO.
