O capital é o oxigênio de qualquer negócio, já que pode levar uma companhia ao sucesso ou à falência. No entanto, a falta dele não significa que a empresa não ofereça um produto ou serviço de qualidade. Muitas vezes, problemas financeiros acontecem devido à má gestão do fluxo de caixa.
Pode parecer óbvio, mas a organização de todas as quantias que entram e saem do caixa de uma companhia é essencial para ter um negócio saudável. Quando a organização das finanças está em dia, é possível planejar os próximos passos, tais como investimentos, necessidade de crédito e ações para vender mais.
Quer saber mais sobre o que é, como funciona e como calcular o fluxo de caixa? Continue lendo!
O que é fluxo de caixa
Resumidamente, o fluxo de caixa é o controle de todos os valores que entram e saem da conta de uma companhia durante determinado período. Ele pode ser calculado diariamente, semanalmente ou mensalmente, de acordo com as necessidades de cada empresa, permitindo análises a curto, médio e longo prazo.
São considerados todos os recebimentos (vendas à vista e a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros), pagamentos (compras à vista e a prazo, despesas com folha de pagamento, impostos, etc) e valores previstos (recebimentos e pagamentos programados para o futuro).
Benefícios de conhecer o fluxo de caixa
O fluxo de caixa proporciona mais segurança e facilidade nas operações financeiras. Isso porque permite analisar quando o negócio está gerando lucro, se é necessário cortar custos, quando e se é possível expandir os negócios, entre outros.
Conhecer esses números é importante para empresas de todos os portes organizarem ações do dia a dia, como a compra de materiais, refinanciamento de dívidas e o pagamento de funcionários, e atividades que requerem planejamento, a exemplo de melhorias na infraestrutura, abertura de filiais e plano de carreira dos colaboradores.
Conheça os tipos de fluxo de caixa:
- Fluxo de caixa projetado
O fluxo de caixa projetado permite que o gestor visualize as entradas e saídas mais detalhadamente a médio prazo. Ao contrário dos cálculos diários, essa ferramenta permite um planejamento financeiro mais detalhado considerando os recebimentos atuais e futuros. Trata-se do tipo mais adequado para as empresas que buscam financiamentos ou investimentos.
Neste caso, são considerados todos os lançamentos em um determinado período. Por exemplo, uma pequena oficina tem R$ 5.000 em caixa e desembolsou R$ 2.000 em contas hoje, restando R$ 3.000 em caixa. Porém, é certo que irá receber R$ 3.000 de pagamentos a prazo e terá de pagar R$ 2.000 em despesas na próxima semana. Portanto, o fluxo de caixa projetado é de R$ 4.000.
- Fluxo de caixa diário
A análise diária do fluxo de caixa é muito usada e indicada para negócios com muitas movimentações financeiras, como o comércio em geral. O modelo considera apenas os lançamentos e gastos daquele dia – por isso, não é indicado para planejamentos a médio e longo prazo. Entretanto, é uma boa escolha para ter estatísticas diárias precisas.
- Fluxo de caixa descontado
Já o fluxo de caixa descontado tem fins financeiros e comerciais. Isso porque além de ser útil para o planejamento da própria companhia, ele é utilizado na valoração de uma empresa que está à venda ou em busca de investidores. A ferramenta pode ser usada para qualquer situação em que o dinheiro será aplicado em uma data e recebido no futuro.
O cálculo é mais complexo e indica a quantia que pode ser gerada pelo negócio (ou por ativos e projetos) no futuro. Para isso, são considerados, entre outros dados financeiros, o valor presente líquido e a taxa interna de retorno. Por abarcar diversos indicadores, a recomendação é contratar um especialista para garantir o resultado correto.
- Fluxo de caixa simples
Como o próprio nome diz, o fluxo de caixa simples considera a entrada e a saída de dinheiro, investimentos e outras movimentações financeiras de maneira simplificada. É o modelo mais indicado para negócios menos complexos, que precisam de um método de controle semanal ou mensal.
Esse tipo permite que o gestor organize as finanças e adapte os negócios de acordo com a realidade financeira, por exemplo, investindo em melhorias quando o fluxo está positivo e cortando custos quando o saldo é negativo.
Fluxo de caixa positivo e negativo
O fluxo de caixa é positivo quando a quantia entrando é maior do que o total de dinheiro saindo. Já o fluxo de caixa negativo é o oposto, ou seja, os valores entrando são menores do que as despesas, o que é um problema para as companhias.
Quando o saldo está negativo, o ideal é analisar as causas e tentar solucionar o problema o quanto antes. Além de conferir se todos os lançamentos estão corretos, a recomendação é analisar se há recebimentos atrasados ou queda nas vendas, por exemplo. Também é importante avaliar procedimentos, como se os prazos para pagamento estão muito curtos e o de recebimento, muito longos.
Dicas para ter um fluxo de caixa positivo
Para que o saldo entre as quantias entrando e saindo do negócio fique positivo, separamos algumas dicas:
- Não misture as contas (e o dinheiro em geral) pessoais e as corporativas;
- Adote um sistema para gestão do fluxo de caixa ou ao menos registre tudo em uma planilha;
- Registre exatamente quanto irá receber com as vendas;
- Não confunda o dinheiro que está entrando com lucratividade;
- Tenha uma reserva surpresa para eventos inesperados;
- Não entre no automático, acompanhe periodicamente o fluxo de caixa;
- Saiba qual é o capital de giro atual;
- Considere todas as despesas e fontes de receita, até mesmo aquelas consideradas irrisórias.
Fluxo de caixa com moedas estrangeiras
Se a empresa é multinacional ou faz transações em moedas estrangeiras, é preciso prestar atenção ao analisar o fluxo de caixa. É necessário converter todas as movimentações para uma moeda única.
Conhecer o fluxo de caixa da empresa evita dores de cabeça e surpresas no planejamento financeiro. Usar essa ferramenta corretamente permite que os gestores tenham mais tempo para se preocupar com o core business.
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Sobre a IRKO
Com 65 anos de atividade no Brasil, o Grupo IRKO está instalado desde 1970 em São Paulo, em dois escritórios (centro e Faria Lima). Contamos também com escritórios em Campinas e Rio de Janeiro.
Atuamos junto a empresas nacionais e multinacionais de diferentes portes e segmentos, e contamos com aproximadamente 600 colaboradores em nossas diversas operações e empresas.
Nosso quadro societário inclui profissionais com a mais alta qualificação e ampla experiência, como ex-sócios e diretores das conhecidas Big4, e contadores com certificação internacional (CPA e ACCA). Nosso time conta ainda com profissionais que atuam ativamente no grupo de implementação de normas internacionais de contabilidade junto à IFRS Foundation / IASB. Nossos sócios, por sua vez, integram Conselhos e Comitês de grandes companhias de capital aberto no Brasil, com trajetória comprovada nas melhores práticas de governança.
Em 2021, o Grupo IRKO passou a ser também membro da SMS Latinoamérica, rede com presença em 21 países, reconhecida internacionalmente e credenciada junto ao Fórum de Firmas do IFAC.
As empresas do grupo também figuram entre as principais do país em diversos segmentos, de acordo com a Leaders League, agência de rating internacional amplamente conhecida ao redor do globo. Esse reconhecimento inclui o ranqueamento da IRKO como líder no mercado brasileiro de BPO.
